List of Saving Schemes: Types, Interest Rates & Tenures

आप भारत में किसी भी नीचे दीये List of Saving Schemes में निवेश कर सकते हैं, जिनमें से कई 1961 के Income Tax Act के तहत Income Tax कटौती और छूट लेते हैं। इस Article में हम आपको ऐसी कई Saving Schemes के बारे में बताएंगें जिसमें आप आसानी से निवेश कर सकते हैं, टैक्स लाभ ले सकते हैं, प्री-मेच्योर और अन्य सुविधाओं का लाभ उठा सकते हैं।

Savings Scheme
Rate
Tax Deduction on principal?
Interest Taxable?

Post Office Savings Account

4.0%

No

Yes

Post Office Recurring Deposit

7.2%

No

Yes

Post Office Monthly Income Scheme

7.6%

No

Yes

Post Office Time Deposit (1 year)

6.9%

No

Yes

Post Office Time Deposit (2 year)

6.9%

No

Yes

Post Office Time Deposit (3 year)

6.9%

No

Yes

Post Office Time Deposit (5 year)

7.7%

Yes

Yes

Kisan Vikas Patra (KVP)

7.6%

No
No

Public Provident Fund (PPF)

7.9%

Yes
No

Sukanya Samriddhi Yojana

8.4%

Yes

No

National Savings Certificate
7.9%
Yes
No
ELSS (Equity Linked Savings Scheme)
Market Linked
Yes
Yes#
NPS (National Pension Scheme)
Market Linked
Yes

Yes**

Tax Saving FDs
8.25%*
Yes
Yes
Senior Citizens’ Saving Scheme (SCSS)
8.6%
Yes
Yes
Pradhan Mantri Vaya Vandan Yojana (PMVVY)
8.3%
No
Yes
Atal Pension Yojana
8.0%
No
Yes
  • प्रमुख बैंकों के बीच अधिकतम वर्तमान दर। एक बैंक से दूसरे बैंक में परिवर्तन
  • 10% की दीर्घकालिक पूंजी लाभ कर की दर। 1 लाख रुपये तक की छूट मिलती है।
  • ** 40% कर मुक्त है

List of Saving Schemes: Types, Interest Rates & Tenures

Tax Saving FDs : टैक्स सेविंग एफडी

1.5 लाख रुपये तक प्रति वर्ष के निवेश के लिए Income Tax Act की धारा 80 सी के तहत कर बचत एफडी की कटौती होती है। उदाहरण के लिए, यदि आप एक टैक्स सेविंग एफडी में 1 लाख रुपये का निवेश करते हैं और आप 20% टैक्स स्लैब में हैं, तो आप टैक्स में 20,000 रुपये (20% 1 लाख रुपये) बचाएंगे। इन एफडी में न्यूनतम 5 साल की अवधि होती है और इसे किसी भी सार्वजनिक या निजी क्षेत्र के बैंक या डाकघर के माध्यम से खोला जा सकता है। Tax Saver FD के माध्यम से अर्जित ब्याज आपके स्लैब दर पर कर योग्य है। यह उन लोगों के लिए एक उपयुक्त निवेश विकल्प है जो गारंटीड रिटर्न और कम जोखिम की तलाश में हैं। कर बचत एफडी में न्यूनतम निवेश 100 रुपये है। कोई अधिकतम सीमा नहीं है, लेकिन कर कटौती केवल 1.5 लाख रुपये तक के योगदान के लिए ही उपलब्ध है।

  • ब्याज दर: सभी बैंकों में अलग-अलग है. वर्तमान में लगभग 6.50% – 7.25%. के बीच.
  • अवधि: 5 साल
  • न्यूनतम निवेश: 100 रु
  • अधिकतम निवेश: कोई सीमा नहीं
  • प्रिंसिपल पर कटौती: हाँ
  • ब्याज पर टैक्स: टैक्स स्लैब के मुताबिक

Unit Linked Insurance Plan (ULIP): यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूएलआईपी)

Unit Linked Insurance Plan (ULIP) एक ऐसी योजना है जो एकल योजना के माध्यम से जीवन बीमा और निवेश दोनों प्रदान करती है। ULIP में आयकर पर धारा 80C के तहत कर लगाया जाता है और योजना के पूरा होने पर प्राप्त राशि पर धारा 10 (10) (डी) के तहत कर नहीं लगता है। ULIP एक इंश्योरेंस कवर है (जो आमतौर पर प्रीमियम का 10 गुना होता है) और आपको ULIP फंड चुनने का विकल्प देता है जो Debt और Equity में निवेश करता है और लगभग म्यूचुअल फंड की तरह होता है। इसमें न्यूनतम निवेश प्रत्येक फंड पर अलग-अलग होता है लेकिन आमतौर पर 2,500 रु है। कोई अधिकतम निवेश सीमा नहीं है, लेकिन प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर कर कटौती की अनुमति है।

  • ब्याज़ दर: कितना लाभ होगा ये निश्चित नहीं है, ये पूरी तरह इस पर निर्भर करता है कि यूएलआईपी का प्रदर्शन कैसा होगा।
  • अवधि: 5 वर्ष (न्यूनतम), 20 वर्ष (अधिकतम). इंश्योरेंस कंपनियों के मुताबिक, अलग-अलग
  • न्यूनतम निवेश: 2500 रु. इंश्योरेंस कंपनियों के मुताबिक, अलग-अलग
  • मूलधन पर कर कटौती: हाँ
  • ब्याज़ पर टैक्स: नहीं

Equity Linked Savings Scheme (ELSS): इक्विटी लिंक्ड बचत योजना (ईएलएसएस)

Equity Linked Savings Scheme (ELSS) एक तरह का म्यूचुअल फंड है। ElSS की तीन साल की अवधि है, जो भारत में कर बचत योजनाओं में सबसे छोटी है। इसका सालाना कारोबार 1.5 लाख रुपये है। 80C तक की निवेश आय पर कर कटौती की अनुमति है। यदि लाभ की दर 10% तक है तो लाभ पर भी कर लगाया जाता है। लाभांश वितरण कर के तहत ELSS फंड से लाभांश (लाभांश) भी 10% कर को आकर्षित करेगा। ELSS Equity (स्टॉक) में लगभग 80% निवेश करता है। इसमें न्यूनतम निवेश 100 रुपये है। हालांकि, यह फंड पर भी निर्भर करता है। कोई अधिकतम निवेश सीमा नहीं है, लेकिन प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर कर कटौती की अनुमति है।

  • ब्याज़ दर: कितना लाभ होगा ये निश्चित नहीं है, ये पूरी तरह इस पर निर्भर करता है कि ELSS का प्रदर्शन कैसा होगा
  • अवधि: 3 वर्ष (न्यूनतम), कोई अधिकतम अवधि नहीं
  • न्यूनतम निवेश: 100 रु. फण्ड के मुताबिक, अलग-अलग हो सकता है
  • मूलधन पर कर कटौती: हाँ
  • ब्याज़ पर टैक्स: 10% तक (एलटीजीसी)

List of Saving Schemes (Government): सरकारी बचत योजनाएं

ज्यादातर, सरकारी योजनाओं को विश्वसनीयता, सुरक्षा और निर्भरता के कारण एक अच्छा निवेश माना जाता है। आइए उन पर एक नज़र डालें:List of saving schemes (Government).

Public Provident Fund (PPF): पब्लिक प्रोविडेंट फण्ड (पीएफएफ)

Public Provident Fund (PPF) की ब्याज दर 7.9% है। इसकी अवधि 15 वर्ष है, जिसे 5 वर्षों के ब्लॉक द्वारा अनिश्चित काल तक बढ़ाया जा सकता है। PPF पर ब्याज कर-मुक्त है और PPF में योगदान आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80C के तहत प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये तक का कर-कटौती योग्य है। आप अपना PPF खाता बैंक या डाकघर से खोल सकते हैं। कुछ बैंक, जैसे ICICI Bank और Axis Bank भी आपको PPF खाते ऑनलाइन खोलने की अनुमति देते हैं। जिस वर्ष में खाता खोला जाता है, उस वर्ष से 5 वर्ष की समाप्ति के बाद आंशिक निकासी की जा सकती है। ऋण की सुविधा तीसरे वर्ष से उपलब्ध है। प्रति वर्ष निवेश की न्यूनतम राशि 500 रुपये है और प्रति वर्ष निवेश की अधिकतम राशि 1.5 लाख रुपये है।

  • ब्याज़ दर: हर तिमाही (क्वार्टर) में बदलता है. अक्टूबर से दिसम्बर 2018 में 8%
  • अवधि: 15 वर्ष (न्यूनतम), अधिकतम अनिश्चितकाल तक
  • न्यूनतम निवेश: 500 रु. प्रति वर्ष
  • अधिकतम निवेश: 1.5 लाख रु
  • मूलधन पर कर कटौती: हाँ
  • ब्याज़ पर टैक्स: नहीं

Atal Pension Yojana (APY):अटल पेंशन योजना (APY)

यह भारत के सभी नागरिकों के लिए सरकार द्वारा संचालित पेंशन योजना है। APY को नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) के तहत पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (PFRDA) द्वारा प्रशासित किया जाता है। आप 18 वर्ष की आयु के बाद योजना में शामिल हो सकते हैं और आप मासिक पेंशन का विकल्प चुन सकते हैं जो कि 60 वर्ष की आयु के बाद 1000, 2000, 3000, 4000 या 5000 रुपये हो सकती है। आपको मिलने वाली पेंशन की राशि उस उम्र पर निर्भर करती है जिस पर आप एपीवाई में शामिल होते हैं और वह राशि जो आप हर महीने योगदान करते हैं। 18 वर्ष की आयु में शामिल होने वालों के लिए न्यूनतम मासिक निवेश 42 रुपये है।

  • ब्याज दर: 8% (योगदान और पेंशन तालिका के अनुसार)
  • कार्यकाल: प्रवेश की आयु के अनुसार। न्यूनतम आयु 18 वर्ष है। अधिकतम आयु 40 वर्ष है।
  • न्यूनतम निवेश: पेंशन और उम्र के अनुसार। 18 वर्ष की आयु में न्यूनतम 42 रुपये प्रति माह।
  • अधिकतम निवेश: पेंशन और उम्र के अनुसार। यदि आप 40 वर्ष की आयु के हैं, तो 5,000 रुपये की पेंशन के लिए अधिकतम 4,333 रुपये
  • प्रिंसिपल पर कटौती: नहीं
  • ब्याज पर कर: नहीं। हालांकि पेंशन भुगतान कर योग्य है।

National Savings Certificates (NSC):राष्ट्रीय बचत पत्र (NSC)

राष्ट्रीय बचत पत्र (NSC) पर सालाना देय 7.9% की ब्याज दर प्रदान करता है। इसे किसी भी डाकघर से खरीदा जा सकता है। न्यूनतम निवेश 100 रुपये है और इसकी कोई अधिकतम सीमा नहीं है। इस प्रमाण पत्र के लिए कार्यकाल 5 वर्ष है। अर्जित ब्याज को पुनर्निधारित माना जाता है और धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती के लिए पात्र है। निवेश की गई मूल राशि भी 1.5 लाख रुपये तक की समान कर कटौती की ओर गिना जातI है। वर्तमान मुद्दे को NSC VIII मुद्दा कहा जाता है।

  • ब्याज दर: 7.9%
  • कार्यकाल: 5 साल
  • न्यूनतम निवेश: 100 रु
  • अधिकतम निवेश: कोई नहीं
  • प्रिंसिपल पर कटौती: हाँ
  • ब्याज पर कर: नहीं (ब्याज पर कर छूट है)।

Post Office Savings Account : डाकघर बचत खाता

यह खाता बैंक के साथ बचत खाते की तरह है, सिवाय इसके कि यह पोस्ट ऑफिस के साथ होता है। केवल एक खाता डाकघर के साथ खोला जा सकता है और एक डाकघर से दूसरे में स्थानांतरित किया जा सकता है। आप नाबालिग के नाम से भी खाता खोल सकते हैं। ब्याज दर 4% है और पूरी तरह से कर योग्य है। हालांकि, आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80TTA के तहत, आपके कुल बचत खाते के ब्याज पर प्रति वर्ष 10,000 रुपये की कटौती उपलब्ध है, जिसमें पोस्ट ऑफिस बचत ब्याज भी शामिल है। गैर-चेक खाते के लिए न्यूनतम शेष रु 50 और चेक सुविधा वाले खातों के लिए 500।

  • ब्याज दर: 4%
  • कार्यकाल: कोई नहीं
  • न्यूनतम निवेश: 50 रु
  • अधिकतम निवेश: कोई नहीं
  • प्रिंसिपल पर कटौती: नहीं
  • ब्याज पर कर: हाँ

Post Office Time Deposit: पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट

ये बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) की तरह है। इसमें निवेश के लिए न्यूनतम राशि 200 रु. है और अधिकतम के लिए कोई निवेश नहीं। ब्याज़ दरें निम्नलिखित हैं:

  • ब्याज़ दर: 6.6-7.4%
  • अवधि: 1-5 वर्ष
  • न्यूनतम निवेश: 200 रु.
  • अधिकतम निवेश: नहीं
  • मूलधन पर टैक्स कटौती: नहीं (पोस्ट ऑफिस में टैक्स सवेर डिपॉजिट को छोड़कर)
  • ब्याज़ पर टैक्स: हाँ

Post Office Recurring Deposit Account: पोस्ट ऑफिस रेकरिंग डिपॉजिट अकाउंट

इस खाते में, आप हर महीने एक निश्चित राशि जमा करते हैं और यह किस्त खाते में जमा राशि में जुड़ जाती है। इसमें आपको प्रति वर्ष 7.3% की compound interest मिलती है। इसकी अवधि पांच साल है जिसे 10 साल तक बढ़ाया जा सकता है। रुपये की न्यूनतम किस्त। 10 और अधिकतम की कोई सीमा नहीं है। यह योजना कोई कर छूट नहीं देती है और इस पर मिलने वाले ब्याज पर कर लगता है।

  • ब्याज़ दर: 7.3%
  • अवधि: पाँच वर्ष
  • न्यूनतम निवेश: 10 रु.
  • अधिकतम निवेश: नहीं
  • मूलधन पर टैक्स: नहीं
  • ब्याज़ पर टैक्स: हाँ

Post Office Monthly Income Scheme (POMIS): पोस्ट ऑफिस मासिक आय योजना

इस योजना में आपको उस जमा राशि के बदले ब्याज़ मिलता है जिसे आप पोस्ट ऑफिस के POMIS अकाउंट में करते हैं। न्यूनतम जमा राशि 1500 रु. है और अधिकतम 4.5 लाख रु. (9 लाख जॉइंट अकाउंट के लिए)। इस पर मिलने वाली ब्याज़ दर 7.7% है। आप एक पोस्ट ऑफिस में कितने भी POMIS अकाउंट खोल सकते हैं लेकिन सभी में जमा राशि मिलाकर अधिकतम सीमा से ज़्यादा नहीं होनी चाहिए। इसकी अवधि पाँच वर्ष है। आप ECS सुविधा की मदद से POMIS से मिलने वाला ब्याज़ सीधा अपने सेविंग अकाउंट में प्राप्त कर सकते हैं। खाता खोलने के एक साल बाद आप इसमें से समय से पहले पैसा निकाल सकते हैं। लेकिन ऐसा करने पर जुर्माना लगता है, 1 से 3 वर्ष के बीच जमा राशि का 2%। 3 वर्ष के बाद ऐसा करने पर जुर्माना जमा राशि का 1% है

  • ब्याज़ दर: 7.7%
  • अवधि: पाँच वर्ष
  • न्यूनतम निवेश: 1500 रु.
  • अधिकतम निवेश: 4.5 लाख रु.
  • मूलधन पर टैक्स: नहीं
  • ब्याज़ पर टैक्स: हाँ

Kisan Vikas Patra (KVP): किसान विकास पत्र (केवीपी)

इसमें वार्षिक 7.7% की Compound Interest मिलती है। इसे किसी भी पोस्ट ऑफिस से खरीदा जा सकता है। निवेश अमाउंट हर 118 महीनों (9 वर्ष और 10 महीनों) में दोगुना हो जाता है। इसमें निवेश होने वाली न्यूनतम राशि 1000 रु. है। इसके बाद आप अधिकतम कितना भी निवेश कर सकते हैं। इसे शुरू करने के 2.5 वर्ष बाद आप समय से पहले पैसा निकाल सकते हैं। KVP सिंगल या जॉइंट अकाउंट दोनों द्वारा लिया जा सकता है। इसे अवयस्क (माइनर) के नाम पर भी खरीदा जा सकता है। इस योजना में कोई टैक्स लाभ नहीं मिलता है। यह योजना निवेश या ब्याज पर कोई टैक्स छूट नहीं देती है।

  • ब्याज़ दर: 7.7%
  • अवधि: पाँच वर्ष
  • न्यूनतम निवेश: 1000 रु.
  • अधिकतम निवेश: कुछ नहीं.
  • मूलधन पर टैक्स: नहीं
  • ब्याज़ पर टैक्स: हाँ

List of Saving Schemes for the Girl Child: बच्चियों के लिए बचत योजना

सरकार ने बच्चियों के लिए एक बचत योजना की शुरुआत की है। Sukanya Samriddhi Yojana की शुरुआत वर्ष 2015 में हुई थी, ये एक बचत खाता है जिसकी अवधि 21 वर्ष है। माता-पिता बच्ची के लिए ये अकाउंट खोल सकते है और उसकी उम्र 10 वर्षया उस से कम होनी चाहिए।List of saving schemes for Girl Child.

Sukanya Samriddhi Yojana: सुकन्या समृद्धि योजना

इसकी शुरुआत बच्चियों के लाभ के लिए की गई है जिसकी उम्र 10 वर्ष या उस से कम हो। इस पर 8.5% की ब्याज़ दर मिलती है। इसमें न्यूनतम निवेश 1000 रु. और अधिकतम 1.5 लाख रु. होता है। इस अकाउंट को बच्ची के लिए माता-पिता/अभिभावक खोल सकते हैं। माता-पिता/अभिभावक अधिकतम दो बच्चियों के लिए दो अकाउंट खोल सकते हैं। ये योजना अकाउंट खोलने के 21 वर्ष बाद या लड़की की उम्र 18 वर्ष होने के बाद शादी होने पर मेच्योर हो जाती है। लड़की 18 वर्ष उम्र होने के बाद जमा राशि का 50% तक निकाल सकती है, चाहे वो शादीशुदा हो या ना हो।

  • ब्याज़ दर: 8.5%
  • अवधि: 21 वर्ष
  • न्यूनतम निवेश: 1000 रु. प्रति वर्ष
  • अधिकतम निवेश: 1.5 लाख रु. प्रति वर्ष
  • मूलधन पर टैक्स: हाँ
  • ब्याज़ पर टैक्स: नहीं

List of Saving Schemes for Senior Citizens: वरिष्ठ नागरिकों के लिए बचत योजना

वो वरिष्ठ नागरिक जिनकी उम्र 60 वर्ष या उस से ज़्यादा है उनके लिए दो मुख्य बचत योजनाएं उपलब्ध हैं। Senior Citizens Saving Scheme (SCSS) और Pradhan Mantri Vaya Vandana Yojana (PMVVY), ये दोनों ही योजनाएं एफडी के मुकाबले ज़्यादा ब्याज़ दर ऑफर करती हैं। SCSS में वार्षिक 1.5 लाख रु. तक के वार्षिक निवेश पर आयकर धारा 80C के तहत टैक्स कटौती भी मिलती है। List of Saving Schemes for Senior Citizens

Senior Citizens Saving Scheme (SCSS): वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस)

SCSS 60 वर्ष से ज़्यादा के वरिष्ठ नागरिकों के लिए है और इस पर 8.7% की ब्याज़ दर मिलती है। आप SCSS अकाउंट के लिए बैंक या पोस्ट ऑफिस में आवेदन कर सकते हैं। इसमें न्यूनतम निवेश 1000 रु. और अधिकतम 15 लाख रु. है। इसकी अवधि पाँच वर्ष है जिसे और तीन वर्ष के लिए बढ़ाया जा सकता है। अवधि बढ़ाने के लिए आपको योजना मेच्योर होने के एक साल के अंदर आवेदन करना होगा। इसमें 1.5 लाख रु. तक के वार्षिक निवेश पर आयकर धरा 80C के तहत टैक्स कटौती होती है। लेकिन इस पर मिलने वाले ब्याज़ पर टैक्स लगता है। अकाउंट खोलने के 1 साल बाद आप अवधि खत्म होने से पहले जमा राशि निकाल सकते हैं। ऐसा करने पर जुर्माना है, 1-2 वर्ष के बीच जमा राशि का 1.5% और दो वर्ष के बाद 1%।

  • ब्याज़ दर: 8.7%
  • अवधि: 5 वर्ष
  • न्यूनतम निवेश: 1000 रु.
  • अधिकतम निवेश: 15 लाख रु.
  • मूलधन पर टैक्स: हाँ
  • ब्याज़ पर टैक्स: हाँ

Pradhan Mantri Vaya Vandana Yojana (PMVVY): प्रधानमंत्री वाया वंदना योजना (पीएमवीवीवाई)

यह अनिवार्य रूप से LIC (जीवन बीमा निगम) का 10 वर्ष अवधि वाला Fixed Deposit है। हालाँकि इसे कहा पेंशन जाता है। ये उनके लिए है जिन्होंने 60 वर्ष की उम्र पार कर ली है और इस पर 8% की ब्याज़ दर मिलती है। इसमें न्यूनतम निवेश 1.5 लाख रु. और अधिकतम निवेश सीमा 15 लाख रु. है। 1.5 लाख रु. जमा करने पर आपको 10 वर्ष तक 1000 रु प्रतिमाह की पेंशन मिलेगी और 15 लाख जमा करने पर 10 वर्ष तक 10,000 रु. तक की पेंशन। अवधि समाप्त होने पर आपका मूलधन आपको वापस मिल जाएगा। आप इसकी ब्याज़ दर टेबल यहाँ देख सकते हैं

  • ब्याज़ दर: 8%
  • अवधि: 10 वर्ष
  • न्यूनतम निवेश: 1000 रु.
  • अधिकतम निवेश: 15 लाख रु.
  • मूलधन पर टैक्स: हाँ
  • ब्याज़ पर टैक्स: हाँ

NPS (National Pension Scheme): राष्ट्रिय पेंशन योजना (एनपीएस)

राष्ट्रिय पेंशन योजना, इसे पहले नई पेंशन योजना के रूप में जाना जाता था एक पेंशन सिस्टम है जो भारत के सभी नागरिकों के लिए खुला है। NPS अपने सदस्यों के निवेश को Equity (स्टॉक्स) और कर्ज़ में निवेश करता है और पेंशन अमाउंट इस पर निर्भर करता है कि वो किया गया निवेश कैसे प्रदर्शन कर रहा है। कोई भी भारतीय जिसकी उम्र 18 से 65 वर्ष के बीच हो वो NPS में अकाउंट खोल सकता है। NPS 60 की उम्र में मेच्योर हो जाती है लेकिन इसे 70 की उम्र तक बढ़ाया जा सकता है। NPS अकाउंट खोलने के तीन वर्ष बाद आप घर खरीदने, बच्चों की शिक्षा और मेडिकल इमरजेंसी के लिए जमा राशि का 25% निकाल सकते हैं। इस अकाउंट में न्यूनतम वार्षिक राशि 1000 रु. जमा करनी होती है और अधिकतम के लिए कोई सीमा नहीं है लेकिन वार्षिक 2 लाख रु. तक के जमा पर आयकर धारा 80सी और 80CCD (1B) के तहत टैक्स कटौती होती ह

  • ब्याज़ दर: फण्ड के प्रदर्शन पर निर्भर है
  • अवधि: 60 वर्ष उम्र तक
  • न्यूनतम निवेश: 1000 रु.
  • अधिकतम निवेश: कोई सीमा नहीं.
  • मूलधन पर टैक्स: हाँ
  • ब्याज़ पर टैक्स: नहीं, लेकिन मेच्योर अमाउंट पर टैक्स लगेगा (40% की छूट है)

In this article on List of Saving Schemes,हमने स्रोत: बैंक वेबसाइटों और अन्य ऑनलाइन संसाधनों से डेटा पर विचार किया है।